Revisão e controle do fluxo de caixa

O controle do fluxo de caixa é um pilar fundamental da gestão financeira empresarial. Empresas que implementam práticas sólidas de controle de fluxo de caixa estão mais bem preparadas para enfrentar os desafios e aproveitar as oportunidades no mercado. Essa prática permite que o gestor financeiro tenha uma visão clara e precisa das finanças da empresa, o que traz uma série de benefícios significativos. É uma atividade fundamental para o sucesso financeiro de qualquer empresa.

A revisão do fluxo de caixa compreende os seguintes controles:

1. Controle diário da movimentação bancária.
2. Boletim diário de caixa e bancos.
3. Controle financeiro diário, em termos de ingressos e de desembolsos de caixa.

Recomenda-se que o controle do realizado com o orçado seja efetuado diariamente, pois tem a vantagem de aliviar os acúmulos normais de final de mês.  Os levantamentos efetuados apenas no encerramento do mês tornam-se exaustivos e retardam a elaboração do novo fluxo de caixa da empresa. O controle diário reduz a margem de erros e permite acompanhar o desempenho, em tempo de aplicar eventuais medidas corretivas.

A análise e interpretação da planilha do controle financeiro diário auxiliam a compreender e a aperfeiçoar toda a sistemática do fluxo de caixa. A cada mês, prepara-se o fluxo de caixa para três meses subsequentes, dos quais os dois últimos serão objeto de revisão, propiciando uma maior precisão e segurança aos processos de planejamento e de controle financeiros.

O controle do fluxo de caixa permite o planejamento das necessidades financeiras futuras. Isso inclui o pagamento de despesas fixas, como aluguel e salários, bem como despesas variáveis, como compras de estoque. Ao ter uma compreensão clara dos fluxos de entrada e saída, o gestor financeiro pode se preparar para períodos de alta demanda ou baixa atividade. de modo a evitar endividamento excessivo.

Um controle preciso do fluxo de caixa fornece informações valiosas para a tomada de decisões estratégicas. Empresas podem avaliar se têm recursos suficientes para investir em expansão, novos projetos ou tecnologias. Além disso, é possível identificar quando é necessário tomar medidas corretivas, como reduzir despesas ou buscar financiamento. 

A análise do histórico do fluxo de caixa permite que o gestor financeiro avalie sua saúde financeira ao longo do tempo. Identificar padrões de comportamento financeiro ajuda a entender quais ações resultaram em maior lucratividade ou prejuízo, possibilitando a adaptação de estratégias para maximizar resultados.

Com esse artigo, fecho o tema Fluxo de Caixa, uma ferramenta valiosa na gestão financeira de qualquer empresa. Na semana que vem, a data será propícia para descrevermos sobre o Orçamento para 2024 nas empresas.